从暂停到重启：好意思国BOI计谋的司法战争及对企业的影响

BOI实施进程阅历了一些鬈曲。2024年头，企业透明度法案（CTA）崇拜收效，要求好意思国境内的公司向财政辖下属的金融不法法则鸠合（FinCEN）提交受益通盘权信息（BOI）。关联词，年末时，德克萨斯州东区法院出东说念主料到地发布了一项初步禁令，暂停了CTA和BOI的现实。这一裁决一度让BOI计谋变得扑朔迷离。不外，经过好意思国财政部的上诉，第五巡回上诉法院最终推翻了德克萨斯州法院的禁令，归附了BOI计谋的现实。

简要证据：CTA行为《国防授权法案》的一部分，于2021年1月1日通过，旨在强化反洗钱法则，打击洗钱、恐怖融资等不法行径。FinCEN是好意思国财政辖下属的一个机构，设立于1990年，负责征集和分析金融谍报，以忽闪金融不法。BOI指的是径直或障碍领有或法度公司的东说念主的身份信息，频繁包括对公司有骨子法度权的当然东说念主，或握有公司至少25%职权的当然东说念主。

自从CTA收效后，好意思国境内的公司依照规定需要向FinCEN提交BOI。但这一程度在2024年12月3日碰到了转机，德克萨斯州东区法院发布了一项初步禁令：

1.回绝了CTA和BOI的现实；

2.暂停了原定于2025年1月1日的合规截止日历；

3.在法院发布进一步号召之前，相干公司无需按照CTA的规定提交BOI论说。

德克萨斯州法院回绝BOI的意义是，国会的权力在好意思国宪法中明确界说，并不包括“联邦窥伺权力来标准全球活命的通盘方面”。该法院不认可FinCEN的不雅点，即国会有权凭据宪法的生意条件或必要和安妥条件制定CTA。

面对这一裁决，好意思国财政部在2024年12月5日向好意思国第五巡回上诉法院拿起上诉，旨在归附BOI的现实。到了12月23日，第五巡回上诉法院作出了最终裁决，推翻了德克萨斯州法院的初步禁令，从而归附了BOI论说的要乞降截止日历。这意味着，大多量公司和有限遭殃公司必须在2025年1月1日之前提交BOI论说，以安妥CTA的规定。

关于在2024年1月1日之前照旧创建或注册的论说公司，正本需要在2025年1月1日之前向FinCEN提交受益通盘权信息（BOI）论说。不外，最新音讯标明，这个期限照旧被延迟到了2025年1月13日。这一变动给了企业更多的本领来准备和提交所需的信息。

凭据FinCEN的数据，纵脱12月1日，尽管应该有3260万份BOI论说提交，骨子上只收到了950万份。加上每年新增的约500万份论说需求，现在唯有简易四分之一的公司依期提交了BOI论说。这种低提交率意味着好多公司可能濒临严重的效力，包括每天最高591好意思元的民事罚金、每份论说最高10000好意思元的刑事罚金，以及最长可达两年的幽囚。因此，关于通盘相干公司来说，礼服新的截止日历并在2025年1月13日之前实时提交BOI论说至关蹙迫。

为了确保合规，公司需要提交以下申报信息：

受益东说念主信息：包括通盘握股比例达到25%及以上的鼓动的姓名、降诞辰期、刻下居住地址（无需提供地址施展）、好意思国社会安全号码（SSN，若是有）、以及鼓动护照的复印件或像片。

公司注册文凭和好意思国老板识笔名（EIN）。

公司的好意思国地址，不错是指标地址或注册地址。

凭据不同公司的注册本领，BOI论说的提交本领要求如下：

关于2024年之前注册的好意思国公司，BOI论说必须在2025年1月1日前提交。

关于在2024年注册的好意思国公司，BOI论说需在公司注册完成后的90天内提交。

关于2025年及之后注册的好意思国公司，BOI论说需在公司注册完成后的30天内提交。

BOI论说是一次性的提交要求，除非公司的受益通盘权信息发生变更，不然无需重叠提交。一朝有变更，公司必须更新并再行提交论说。填写BOI信息和提交论说的进程相对陋劣，不需要复杂的轮番。因此，咱们暴虐尚未提交BOI论说的公司尽快行径，以免因延误而濒临无用要的罚金。